Списание с баланса безнадежной задолженности

Здравствуйте. Банк предпринял меры по получению остатка задолженности за счет заложенного имущества, предъявив требования к наследственному имуществу в соответствии со ст. 1175 ГК РФ, однако суд приостановил рассмотрение дела до принятия наследства наследниками или перехода выморочного имущества в соответствии со ст. 1151 ГК РФ к муниципальному образованию.

Принимая во внимание то, что в право наследства в установленный законом шестимесячный срок никто не вступил, вероятность получить удовлетворение своих требований за счет заложенного имущества существует лишь при переходе заложенного имущества в собственность муниципального образования в качестве выморочного имущества.
Пунктом 3 ст. 1151 ГК РФ установлено, что порядок наследования и учета выморочного имущества, переходящего в порядке наследования по закону в собственность РФ, а также порядок передачи его в собственность субъектов РФ или в собственность муниципальных образований определяется законом. Соответствующий федеральный закон до настоящего времени не принят, в связи с чем процесс передачи заложенной квартиры в собственность муниципального органа может затянуться на неопределенное продолжительное время.
Кроме того, необходимо учесть судебную практику Верховного Суда Российской Федерации в области судебных споров о взыскании кредитными организациями задолженности по кредитным договорам с поручителей умерших заемщиков (в частности, вопрос 22 Обзора законодательства и судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий квартал 2006 года (утв. Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 29.11.2006), Определение Верховного Суда РФ от 29.08.2007 по делу N 34-В07-12, вопрос 1 Обзора законодательства и судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за I квартал 2008 года (утв. Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 28.05.2008)).
Рассматривая указанные споры, Верховный Суд РФ приходит к выводу, что возможность взыскания задолженности с поручителей в случае отсутствия наследников у умершего заемщика отсутствует, так как в этом случае обязательство прекращается в силу ст. ст. 416 и 418 ГК РФ.
Банк считает, что невозможность списания задолженности с баланса как безнадежной для взыскания до принятия имущества в качестве выморочного муниципальным образованием влечет негативные последствия для банка:
- проценты и пени будут начисляться на остаток ссудной задолженности в течение продолжительного периода времени;
- с начисленных процентов банк будет уплачивать налоги;
- задолженность будет учитываться в качестве просроченной на балансовых счетах и влиять на показатели качества кредитного портфеля.
В результате ожидания издержки банка по проведению мероприятий, обеспечивающих взыскание задолженности, могут быть сопоставимы с возможной к получению суммой либо превысят ее.
Не затрагивая вопрос о правомерности прекращения обязательства в случае смерти заемщика и отсутствия наследников на основании ст. ст. 416 и 418 ГК РФ, банк считает, что в приведенных случаях банк может списать задолженность с баланса как безнадежную для взыскания после получения письменного подтверждения от нотариальной конторы об отсутствии наследников у умершего заемщика. Установление факта отсутствия наследников по завещанию либо по закону является необходимой и достаточной мерой по взысканию задолженности, обязанность осуществления которой установлена п. 8.3 Положения N 254-П и п. 7.5 Положения N 283-П.
Иной подход ведет к неоправданным издержкам банка, которые могут быть сопоставимы с возможной к получению суммой (абз. 5 п. 7.5 Положения N 283-П). В то же время списание задолженности не препятствует банку продолжать мероприятия по взысканию задолженности по кредитному договору в течение пяти лет.
Возможно ли списать задолженность с баланса как безнадежную для взыскания на основании письменного подтверждения от нотариальной конторы об отсутствии наследников у умершего заемщика?

Добрый день, Эльдар!

банк предпринял меры по получению остатка задолженности за счет заложенного имущества умершего заемщика, однако, по мнению банка, ситуация осложняется тем, что никто в течение полугода в права наследства не вступил, что не позволяет предъявить требования к наследственному имуществу.
Ссылаясь на судебную практику, банк считает, что в случае отсутствия наследников либо непринятия наследства обязательства заемщика по кредитному договору прекращаются в силу ч. 1 ст. 418 ГК РФ смертью должника.
Однако следует принять во внимание, что согласно ст. 1151 ГК РФ в случае, если никто из наследников не принял наследства либо все наследники отказались от наследства и при этом никто из них не указал, что отказывается в пользу другого наследника (ст. 1158), имущество умершего считается выморочным. Пунктом 2 указанной статьи установлено, что выморочное имущество переходит в порядке наследования по закону в собственность Российской Федерации. Порядок наследования и учета выморочного имущества, а также порядок передачи его в собственность субъектов Российской Федерации или в собственность муниципальных образований определяется законом.
Банк, ссылаясь на то, что соответствующий закон в настоящий момент не принят, высказывает опасение о том, что процесс передачи заложенной квартиры в собственность муниципального образования может затянуться на неопределенный продолжительный срок, что приведет к увеличению издержек банка по проведению мероприятий по взысканию задолженности.
В этой связи считаем необходимым обратить внимание на Определение Верховного Суда Российской Федерации от 17.04.2007 N 45-В06-34, в котором указано, что, ввиду отсутствия закона, определяющего порядок наследования выморочного имущества, решая вопрос об оформлении перехода к государству права на наследство, суды вправе руководствоваться ст. 4 Федерального закона от 26.11.2001 N 147-ФЗ "О введении в действие части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации" и Инструкцией Минфина СССР от 19.12.1984 N 185 "О порядке учета, оценки и реализации конфискованного бесхозяйного имущества, имущества, перешедшего по праву наследования к государству, и кладов", утвержденной Постановлением Совета Министров СССР от 29.06.1984 N 683.
Учитывая, что при отсутствии наследников наследственное имущество, в соответствии со ст. 1151 Гражданского кодекса Российской Федерации, становится выморочным и переходит в порядке наследования по закону в собственность Российской Федерации или муниципального образования, банк не лишен права предъявить соответствующие требования к надлежащему ответчику.
Одновременно отмечаем, что с вступлением в силу с 1 июля 2009 г. Указания Банка России от 19.12.2008 N 2155-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" кредитная организация, в соответствии с п. 8.3 Положения N 254-П, вправе списать за счет сформированного резерва безнадежную задолженность по ссудам размером менее 0,5 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, по которой предприняты определенные действия по ее взысканию, но при этом обоснованно предполагаемые издержки кредитной организации по проведению действий, обеспечивающих ее взыскание, превысят возможную к возврату сумму в отсутствие документов, указанных в п. 8.4 Положения N 254-П, при наличии документально оформленного профессионального суждения кредитной организации, составленного в порядке, установленном ее внутренними документами.
При этом отмечаем, что списание безнадежной задолженности с баланса не препятствует банку продолжать мероприятия по взысканию задолженности по кредитному договору не менее чем в течение пяти лет.

Юридическая помощь, обращайтесь.

Спасибо!

Спасибо сказали 7 человек